Банковская энциклопедия

ПАСПОРТ СДЕЛКИ

Паспорт сделки (ПС) – документ, используемый для валютного контроля. При импорте банк, выполняющий функции агента валютного контроля, отслеживает поступление товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные за рубеж деньги. При экспорте ПС позволяет удостовериться в поступлении валюты за вывезенные за границу товары, выполненные работы или предоставленные услуги. Такие ПС называются экспортно-импортными. В случае, если товар не продается и не покупается, а обменивается по бартеру, то есть на другой товар, оформляется так называемый паспорт бартерной сделки. Кроме того, существуют паспорта, в которых фиксируется получение кредитов от зарубежных контрагентов, а также предоставление займов иностранным организациям, -это паспорта сделки по кредитному договору. ПС содержит сведения об участниках международного договора, их наименование, адреса, платежные реквизиты. Экспортер или импортер оформляют ПС самостоятельно и передают два экземпляра документа в банк, который выступает в качестве агента валютного контроля. Представитель банка ставит на документ подпись и печать. Таким образом, финучреждение берет на себя роль валютного контролера по данному контракту. Первый экземпляр возвращается клиенту, второй остается в банке и вкладывается в досье по сделке. При этом кредитная организация выступает не только в качестве валютного контролера, но и осуществляет расчетное обслуживание контракта, то есть все платежи по договору проходят через нее. Особый порядок оформления существует для бартерных сделок. В этом случае компания направляет в Управление уполномоченного Министерства торговли РФ по региону заявление по установленной форме, оригинал контракта, два экземпляра паспорта сделки, документы, подтверждающие полномочия представителя юридического лица и др. Полученное разрешение прикладывается впоследствии к документам, предоставляемым в банк. Таким образом, ПС оформляется фактически при заключении любого вида импортного или экспортного контракта или кредита с международной организацией. Но есть и ряд случаев, когда этот документ оформлять не нужно. Во-первых, когда с российской стороны выступает резидент – не юридическое лицо и не зарегистрированный предприниматель. Такая сделка не считается торговой операцией. Во-вторых, если сделка совершается между нерезидентом и российской кредитной организацией. Например, банки при получении кредитов от иностранных организаций освобождены от оформления ПС. В-третьих, не нужен он также любой организации или частному предпринимателю в том случае, если сумма платежа не превышает 5 тыс. долларов по курсу Центрального банка на день заключения контракта. Юридическая база для оформления паспорта сделки состоит из трех документов. 1. Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». 2. Инструкция ЦБ РФ от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля» 3. Приказ ГТК РФ от 03 ноября 1993 года № 449.

  1. паспорт сделки—базовый документ валютного контроля оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономичес...Большой юридический словарь
  2. паспорт сделки—ПАСПОРТ СДЕЛКИ базовый документ валютного контроля оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о ...Большой юридический словарь II
  3. паспорт сделки—документ валютного контроля с помощью которого в РФ экспортеры и импортеры подтверждают обоснованность платежа по сделке. Введен с целью воспрепятствовать нелегальному пе...Внешне-экономический толковый словарь
  4. паспорт сделки—документ валютного контроля с помощью которого в РФ экспортеры и импортеры подтверждают обоснованность платежа по сделке. Введен с целью воспрепятствовать нелегальному пе...Внешнеэкономический толковый словарь
  5. паспорт сделки—документ установленной формы который оформляется экспортером или импортером по внешнеторговым до говорам общая стоимость товаров по которым превышает в эквиваленте евро ...Право Белоруссии - Понятия, термины, определения
  6. паспорт сделки—jioy zhngsh jioy pngzhng...Русско-китайский словарь
  7. паспорт сделки—Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать един...Словарь - бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право
  8. паспорт сделки—ПАСПОРТ СДЕЛКИ базовый документ валютного контроля оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о ...Словарь юридических терминов
  9. паспорт сделки—базовый документ основа контроля внешнеторговых сделок оформляемый экспортером или импортером в уполномоченном банке. П.с. подписывается ответственным лицом уполномоч. ба...Финансово-кредитный энциклопедический словарь
  10. паспорт сделки—Паспорт сделки Паспорт сделки основной таможеннобанковский документ валютного контроля который заполняется по всей номенклатуре экспорта и содержит реквизиты банка экспо...Финансовый словарь
  11. паспорт сделки—ПС базовый документ валютного контроля оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэконом...Энциклопедический словарь экономики и права